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合理节税方案

节税方案:税收洼地+个人独资企业个税带征+税收优惠,多重优惠政策!
在上海崇明岛注册个人独资企业,不交企业所得税,申请个税带征,享受优惠税率;同时还可以享受40%税收优惠,多重优惠,大幅降低企业税负,节税80%以上。


 
上海崇明岛地处长江口,是中国第三大岛,距离上海市中心半小时的车程。对于东部沿海和内陆企业来说相比其他偏远地区的税收优惠政策,崇明园区,信誉极高,安全有保障,(交通便利、设施齐全、环境宜人),是座海上花岛,并与上海浦东新区为邻,将来的第2个浦东新区,非常适合在此做税收筹划。
核定征收政策咨询:15021175515(微信同)池财务   15800652203(微信同)朱财务

备注:核定征收文件法律条款:
《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》链接地址:http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3722680/content.html
其中:第二条为核定征收条款
 
一、上海崇明岛的税收优惠政策(全国相比优惠力度非常大):
上海市地方财政、财税分成体制:
区域 地方财政分成比例
市财政 区县财政
中心区 50% 50%
近郊区 40% 60%
海岛郊县[崇明] 0 100%
崇明优惠很大:(因为崇明的优惠很大,所以也奖的多)

二、适合行业及标准带征税率介绍[2016年7月开始实行]:
通知:2016年07月起,个人独资企业/合伙企业的个人所得税按五级超额累进税率表核定征收,带征税率为服务业仅2.02%-3.5%,建筑业仅2.4%,贸易仅1.75%,超优惠!如需了解详情请即联络我们的专业招商专员,15021175515 池老师(微信同
在上海崇明注册个人独资企业或合伙企业,这两类企业不缴纳企业所得税,而交纳个人所得税;交完个税所得剩余利润全部归个人所有,没有分红税,这两类企业个人所得税采用核定征收方式(即带征),不需要提供费成本用票,节税80%以上。
适合行业及标准带征税率

个人独资企业优惠政策:
个人独资企业的个人所得税按五级超额累进税率征收,带征税率为服务业0.5%-3.5%,建筑业0.35%-2.45%,贸易0.25%-1.75%,超优惠!
行业 增值税 企业所得税[查帐] 个人所得税
具体核算方式详见说明
咨询业 小规模纳税人 3% 25%












约0.49%-3.24%
广告设计(广告制作发布除外)
一般纳税人 6% 25%
现代服务业
行业 增值税 企业所得税[查帐]  
贸易 小规模纳税人 3% 25% 约0.24%-1.48%
一般纳税人 13%
建筑、装潢、安装 小规模纳税人 3% 25% 约0.34%-2.18%
一般纳税人 9%
       1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;
  2、个人独资企业(以下简称企业) 作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。前款所称收入总额

应税所得率表
行业 应税所得率
交通运输业、商业 5%
建筑业 7%
其他服务业 10%
 
五级超额累进税率表
个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用)
级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
含税级距 不含税级距    
1 不超过30000元的 不超过29200元的 5 0
2 超过30000元至90000元的部分 超过29200元至87400元的部分 10 1500
3 超过90000元至300000元的部分 超过87400元至291300元的部分 20 10500
4 超过300000元至500000元的部分 超过291300元至485500元的部分 30 40500
5 超过500000元的部分 超过485500元的部分 35 65500
 
个人生产经营所得税=全年不含税收入*应税所得率*税率—速算扣除数
 例:服务类企业年开票金额为80万,那么不含税收入为80万/1.03,服务业的所属行业为其他行业,所以应税所得率为10%,计算公式是:80万/1.03*10%=77669.9,77669.9金额在3万到9万之间,对应的税率是10%速算扣除数是1500,那么计算是77669.9*10%—1500=6266.99,所以80万要交的个人生产经营所得税(个税)就是6266.99。

三、个人独资企业节税方案及节税效果比较
案例1、业务改变模式1
假设上海星登软件公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为500万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:
A公司利润500万部分 B企业
增值税:因为是公司利润不再涉及增值税 增值税:500万/1.03*0.03=14.56万元
企业所得税:500万*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红):(500-125)*20%=75万元 个人所得税:500万/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元
合计:125万+75万=200万元 合计为:25.07万元
分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的10.51万,那么算下来的税负10.51/500=2.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200万-10.51万=189.49万元,节税比例高达:189.49/200=94.75%。
案例2、业务改变模式2
     假设上海星登建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称C公司),可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立上海星登建筑设计事务所(下称D企业),并把相同的业务通过D企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:
C公司 D企业
增值税:500/1.03*0.03=14.56万元 增值税:500/1.03*0.03=14.56万元
企业所得税:300*25%=75万元 企业所得税:
个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红):
(300-125)*20%=45万元
个人所得税:
500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元
合计:14.56+45+75=134.56万元 合计为:25.07万元
 分析:通过计算得知D企业的综合税率为:25.07/500=5.01%,而C公司的税负则高达:134.56/500=26.91%,D企业相对于C公司节约税款为:134.56-25.07=109.49万元。节税比例高达:109.49/134.56=81.37%

案例3、工资发放模式3(适用于业绩提成,奖金,佣金等结算)
小王(下称E个人)为某公司的销售团队负责人,基本工资为年薪10万,销售业绩提成在50万元/年。现在成立上海星登商务咨询中心(下称F企业),将上述E个人的提成收入50万直接转入F企业,通过两种方式我们来比较节税效果:
E个人 F企业
增值税:无 增值税:60/1.03*0.03=1.75万元
企业所得税:无 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
个税:【(60/12-0.5)*30%-0.441】*12=10.908万元 个税:60/1.03*10%*10%-0.15=0.43万元
合计:10.908万元 合计:1.75+0.43=2.18万元
        分析:通过以上操作您会发现:设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题,同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为:F企业的综合税负为:2.18/60=3.63%,而E个人税负则高达:10.908/60=18.18%;F企业相对于E个人节约税款为:10.908-2.18=8.728万元,节税比例高达:8.728/10.908=80.01%。
 
海岛(崇明)企业:优惠高达40%。(因为崇明的地方分成最高,所以也奖的最多)
关注:上海崇明岛各项税收优惠政策的咨询:15021175515(微信同)池财15800652203(微信同)朱财务

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