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企业所得税节税方案

随着税务金税三期更新升级,税务各项数据比对,越来越强,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法无法继续实行。被税务金税三期比对查到,补缴20%企业所得税,加处罚金和每天万分之五的税款滞纳金,客户为了自己的利益,会强烈要求我们开具发票,而我们自然而然,必须要求我们的供应商开发票给我们。
这样的做法,使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务,不得不回到企业中来,越来越多的成本从企业体外回到了企业体内,带来了企业成本的上升。企业为了降低成本需要合理合规的节税筹划
 
企业所得税节税方案
 
目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:
企业利润征收25%的企业所得税
根据利润扣除所得税后的金额,作为股东的分红收益,收取20%的个人所得税。
例:企业100万/年的利润,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。
企业所得税如何合理节税:
对于利润高,所得税多的问题,一般而言,主要有以下两种节税筹划方案:
1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地;
2 通过其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式导入到税收洼地设立的新公司中;
 
节税效果比较:
 
假设上海星登公司(下称A公司)为:小规模纳税人,服务行业,年开收入500万,各项运行成本和费用为200万,利润300万。
现成立一家个人独资企业(下称B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:

A公司      增值税:500万/1.03*3%=14.56万元   
            附加税:14.56万*5%=0.73万元
            企业所得税:300*25%=75万元
            股东分红税:22.5万*20%=45万元
                                                    税款总计:135.29万元
                                                      税负率为:27%
                                  
 
B企业         增值税:500万/1.03*3%=14.56万元   
            附加税:14.56万*5%=0.73万元
            个人生产经营所得税:500万/1.03*10%*30%-40500=10.51万元
            企业所得税:个人独资企业没有企业所得税
            股东分红税:个人独资企业没有股东分红税
 
                                                      税款总计:25.8万元
                                                      税负率为:5.16%

很明显,通过改变收益方(开票方)即可轻松达到节税的明显目的,共节约税款109.49万元。
 
备注行业利润率越高节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。
 
关于税收筹划,上海星登给出的合理纳税建议:
(1)节税必须建立在税法合理合法的范围之内;
(2)基于真实业务的基础之上进行业务流程再分流,分流之后,必须发票流一致,合同流一致,银行流水一致,和租房合同齐全,包括合同印花税,租房印花税!
(3)节税与避税仅仅一步之差,必须充分详细政策不能违背
(4)企业所得税合理节税找上海星登财税
企业所得税节税筹划15021175515(同微信) 池老师    15800652203(同微信)朱老师
 
上海星登专注企业所得税节税筹划,通过在税收洼地注册个人独资企业,合理利用当地税收优惠政策,为企业合理纳税节税
 


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